泉州台商投资区管理委员会财政局

关于印发局机关内部审计监督实施方案的通知

局属各科室、中心：

为了确保国家财政方针、政策的贯彻落实，提高财政资金使用效益，强化财政内部监督制约机制，预防违法违纪现象发生，根据《中华人民共和国审计法》、财政部《关于建立约束机制加强内部监督的规定》，结合我局工作实际，制定以下实施方案。

一、内部审计工作领导小组

组  长： 周朝显

副组长： 谢一兰

成  员： 王允、王云红、施晓捷、康小真

内部审计工作领导小组负责研究制订本局内部审计工作方案，定期对本局的资金、资产和内部管理情况进行审计，并接受区审计局的业务指导和监督，配合区审计局做好有关工作。

二、内部审计的主要职责

1.监督检查财政内部各科室、中心遵守财政政策、法规制度及财务管理情况，并对有关违纪问题提出处理意见；

2.研究制定加强内部财务管理的措施，提出改进和完善有关制度的意见和建议；

3.办理其他有关监督检查事项。

三、内部审计的范围

局机关各科室、中心均属内部审计监督检查的范围。

四、内部审计的主要内容

按照财政资金拨付流程，进行程序审查和风险评估，揭隐患，促管理。

1.财政预算资金分配与拨付情况；

2.财政专项资金的分配与拨付情况；

3.财政预算外资金管理情况；

4.各单位在银行开户及财务管理情况；

5.经费和业务费的来源与使用情况；

6.其它资金及财产、物资管理情况。

五、内部审计的形式

主要采取“交叉审”的方式。

1.月查季审。检查各科室、中心的内部控制情况，以及财务收支活动；

2.年度审计。在各科室、中心自查的基础上，选择部份科室、中心进行年度审计。

3.专项审计。建立健全专项资金日常监督机制，严格审批、使用和监督三道关口，不定期对财政专项资金进行内部审计。

六、内部审计的程序

1.由内部审计工作领导小组牵头组织实施，并制定相应的工作方案。实施内部审计前，提前向被审科室、中心发出审计通知。被审科室、中心接到审计通知后应进行自查，并在收到审计通知书后10个工作日内向工作组提交内审自查报告。

2.内审工作组独立开展内部审计工作，任何科室、中心和个人不得拒绝、阻碍，被审科室、中心应当如实反映情况，积极支持配合，按规定提供有关账簿、凭证、报表、文件和资料等，协助内审人员的工作。

3.内部审计结束前，应及时向被审科室、中心反馈审计情况，被审科室、中心对审计存在的问题要作出答复。

4.内审工作组对审计事项实施审计后，应尽快编制审计报告初稿并征求被审科室、中心意见。审计人员在调查核实的基础上，写出审计报告和审计决定，报局领导批准后，送达被审科室、中心。

5.实行内部审计通报制度，将审计结果在一定范围内公开。

6.督促被审科室、中心执行审计决定，进行整改。

7.被审科室、中心的整改措施，应按时报送内部审计工作领导小组。

8.所有内审工作资料应在内审工作全部结束后入档保存。

七、内部审计的处理

1.内部审计贯彻以事实为依据，以法规为准绳的原则；

2.对查出的问题，由内部审计工作领导小组按规定作出处理建议，报局领导批准后执行；

3.涉及违法违纪问题，按规定移交司法部门追究法律责任。

八、内部审计的纪律

1.内部审计人员应依法审计、坚持原则、实事求是；

2.审计结论做到事实清楚、定性准确、客观公正；

3.内部审计人员不得滥用职权，玩忽职守。

                    泉州台商投资区管理委员会财政局

                                                               2019年10月17日